Zijn de kosten voor pensioenadvies aftrekbaar?

In het kort: De kosten van pensioenadvies zijn niet aftrekbaar. Wanneer een werkgever jouw pensioenadvies betaalt, dan zijn de kosten belast als loon. Wordt er keuzebegeleiding aangeboden of advies bij employability, dan zijn de kosten niet belast als loon. De kosten van hypotheekadvies, waarin pensioen wordt meegenomen, zijn wel aftrekbaar, andersom echter niet.

Pensioenadvies is niet aftrekbaar

Zijn de kosten van pensioenadvies aftrekbaar? Hier kunnen we kort over zijn, de kosten van pensioenadvies zijn niet aftrekbaar.

Sterker nog, krijg jij een pensioenadvies aangeboden door je werkgever, waarbij de werkgever de kosten betaalt, dan zijn die kosten in een aantal gevallen bij jou belast als loon. Je werkgever moet dan loonbelasting inhouden voor jou en afdragen aan de Belastingdienst. Recent heeft de Staatssecretaris in antwoord op Kamervragen dit standpunt bevestigd.

Keuzebegeleiding is niet belast

De Belastingdienst maakt onderscheid tussen keuzebegeleiding en persoonlijk advies. In steeds meer pensioenregelingen moeten werknemers keuzes maken. Keuzebegeleiding wordt daardoor steeds belangrijker. Wanneer een werkgever begeleiding aanbiedt aan werknemers, dan is dit niet belast bij de werknemer.

Persoonlijk pensioenadvies door werkgever is wel belast

Wanneer in de begeleiding ook persoonlijk advies wordt gegeven, dan is sprake van een privévoordeel, en zijn de kosten van het advies die worden betaald door de werkgever in principe belast bij de werknemer. De werkgever kan er ook onder voorwaarden voor kiezen om de kosten van het advies ten laste te brengen van de vrije ruime binnen de werkkostenregeling. Wanneer een werkgever dat doet, dan zijn de kosten onbelast.

Waar ligt de grens tussen keuzebegeleiding en pensioenadvies

De grens tussen keuzebegeleiding en persoonlijk pensioenadvies is niet duidelijk aan te geven. Want om tot een goede keuzebegeleiding te komen, moet de persoonlijke situatie van een werknemer in kaart worden gebracht. Zonder die persoonlijke situatie blijft het anders heel oppervlakkig. Maar waar stopt dan de keuzebegeleiding en waar begint het pensioenadvies?

Employability

Mijn collega bij &Gommer Pensions Group, Theo Gommer, schreef hier in zijn wekelijkse column in De Telegraaf ook over. Hij gooide het over een andere boeg, employability. Hoe kan je er voor zorgen dat je jouw werk zo lang mogelijk kan volhouden. Wanneer je daarover gaat nadenken moet je keuzes maken. Ga je minder werken, ga je ander werk doen, tot hoe lang werk je door, moet je omscholen etc.? En om een goede keuze te maken, moet je eerst zicht hebben op alle gevolgen van die keuzes. De kosten die je maakt voor dit advies hebben niks te maken met persoonlijk pensioenadvies, maar zijn noodzakelijk voor de verdere invulling van de arbeidsrelatie. En dus aftrekbaar voor de werkgever en onbelast bij de werknemer.

Hypotheekadvies is wel aftrekbaar

Hypotheekadvies dat je zelf betaalt is volledig aftrekbaar, voor zover het advies gaat over de hypotheek en niet over verzekeringen die bij de hypotheek worden gesloten. Om tot een goed hypotheekadvies te komen, moet de volledige situatie , inclusief pensioen, in kaart worden gebracht. Dus als je advies vraagt over je hypotheek, waarbij het pensioen wordt meegenomen, mag je de kosten volledig aftrekken. Is het andersom, je vraagt pensioenadvies, waarbij uiteraard ook je hypotheek wordt meegenomen, is het niet aftrekbaar.

Lees ook:
Je hypotheek aflossen als aanvulling op je pensioen?

Lijfrente advies is deels aftrekbaar

De kosten van lijfrente advies zijn deels aftrekbaar. Niet alle kosten voor alle soorten van advies zijn volledig aftrekbaar. Het gaat om de bemiddelingskosten bij de aankoop van je je lijfrente-uitkering op de pensioendatum.

“Van aftrek van kosten kan sprake zijn, als de kosten zijn gemaakt voor de verwerving, inning en behoud van de uitkeringen” staat op de website van de Belastingdienst. Dus als je een uitkering moet aankopen en je schakelt daarbij een adviseur in, dan zijn de kosten die je maakt aftrekbaar bij de aangifte inkomstenbelasting.

Er wordt verwezen naar artikel 3.108 van de Wet IB. De titel van dat artikel is ‘Aftrekbare kosten van aangewezen uitkeringen en van uitkeringen uit inkomensvoorzieningen’. Dus onder die titel kun je de kosten aftrekken bij de aangifte.

De kosten zijn niet ongelimiteerd aftrekbaar. Het moet gaan om kosten voor zover die niet meer zijn dan gebruikelijk. Dat is natuurlijk een rekbaar begrip. De Belastingdienst heeft € 250,- als gebruikelijk bestempeld.

Vroeger was pensioenadvies altijd aftrekbaar via de premie

Lang geleden was pensioen- en lijfrente advies ‘gratis’ voor de consument. Althans, zo leek het. Adviseurs werkte destijds ook niet gratis. Zij werden betaald door middel van provisie. Als jij bijvoorbeeld een lijfrente afsloot, dan kreeg je ‘gratis’ advies en betaalde jij een aftrekbare premie aan een verzekeringsmaatschappij. Een deel van die premie werd door de verzekeringsmaatschappij als provisie aan de adviseur uitbetaald. Indirect waren de advieskosten dus aftrekbaar.

Sinds 2013 is provisie voor pensioen, lijfrente en hypotheken verboden. Het gevolg is dat alle adviezen voor pensioen, lijfrente en hypotheken niet meer indirect uit provisie worden betaald, maar rechtstreeks door degene die advies krijgt. Het had dan ook logisch geweest als toen meteen de aftrekbaarheid van alle adviezen goed geregeld was.

Tijd voor duidelijkheid

Ik begrijp niet waarom het zo ingewikkeld is gemaakt. Maak alle adviezen voor pensioen, lijfrente en hypotheken gewoon aftrekbaar. Juist in een tijd dat de behoefte aan advies toeneemt, verlaag je hiermee de drempel voor goed advies aanzienlijk. En goed advies is noodzakelijk daar pensioen, hypotheken en de totale financiën voor veel mensen te complex is om het volledig zelf te kunnen begrijpen en keuzes te kunnen maken.

Hoe zorg je ervoor dat jouw pensioenadvies aftrekbaar is?

En hoe doe je het dan in de praktijk? Ik denk dat er voor werkgevers een belangrijke rol is weggelegd als het gaat om keuzebegeleiding en employability. De werkgever kan die kosten betalen en die zijn voor jou als werknemer onbelast. Is er wel sprake van pensioenadvies, dan zijn de kosten wellicht ten laste te brengen van de werkkostenregeling.

En hoe doe je het dan als je zelf advies gaat inwinnen? Wellicht kun je hypotheekadvies aanvragen waarin jouw pensioen wordt meegenomen.

En om meteen die vraag maar te beantwoorden: ja, ik ben ook hypotheekadviseur. Ik bemiddel niet in het afsluiten van een hypotheek, maar ik geef wel hypotheekadvies.

^{_{Foto: Antoni Shkraba Studio – Pexels.com}}