In het kort: Als je eerder met pensioen wilt gaan, dan kun je het beste pensioen sparen. Lijfrente is ook een optie, maar in de jaren tot de AOW-leeftijd kun je minder lijfrente laten uitkeren dan pensioen. Daarom past pensioen dan beter. Je kunt ook sparen in box 3, wat het meest flexibel is, maar dat is fiscaal minder gunstig.
Het maakt uit wanneer jij met pensioen gaat, op welke manier jij het beste hiervoor kunt gaan sparen. Dus spaar jij voor een pensioen vanaf je AOW-leeftijd? Of spaar jij voor een pensioen om eerder met pensioen te gaan? In deze blog ga ik in de op de vraag wat de beste manier is om te sparen als je eerder met pensioen wilt.
Pensioen sparen als werknemer
De basisvoorziening is de AOW. De meeste werknemers bouwen, in aanvulling op de AOW, pensioen op via hun werkgever. Als je extra wilt sparen, dan kun je kiezen om bij te sparen in de pensioenregeling, een lijfrente af te sluiten of sparen in box 3.
Pensioen sparen als ondernemer
Ook voor een ondernemer verschillende manieren om te sparen voor je pensioen. De basisvoorziening is de AOW. Als ondernemer spaar je zelf voor een aanvulling. Dat kan door middel van een lijfrente, sparen in box 3. Als je als ondernemer een BV hebt kun je ook een pensioenverzekering sluiten of dividend sparen in de BV.
Wat levert het meeste op?
Sparen in box 3 is fiscaal de minst gunstige optie. De inleg is nu belast en over je vermogen betaal je vermogensrendementsheffing. Bij pensioen en lijfrente betaal je pas na pensionering belasting en het is vrijgesteld van vermogensbelasting. En dividend sparen in je eigen BV is met de huidige belastingtarieven vaak vergelijkbaar met pensioen of lijfrente.
Lees ook:
Hoe regel ik mijn pensioen als zzp’er
Hoe kun je het beste sparen als je eerder met pensioen wilt gaan?
Als je eerder met pensioen wilt gaan, dan is sparen via pensioen de beste optie. Het is fiscaal het meest gunstig en een pensioenregeling biedt de mogelijkheid om de periode tot de AOW-leeftijd te overbruggen uit je pensioenpot. Bij lijfrente zijn die mogelijkheden veel beperkter. Dit geldt dus voor werknemers, maar ook voor ondernemers.
Want als je eerder met pensioen wilt gaan, dan krijg je nog geen AOW-uitkering en betaal je gemiddeld een hogere belastingtarief. Je wilt dan in de eerdere jaren dus vaak een hoger pensioen.
Een lijfrente is fiscaal ook een gunstige optie. Maar dat past minder goed als je eerder met pensioen gaat. Een lijfrente gaat in principe in op de AOW-leeftijd en keert dan uit zolang jij wilt, met een minimum van 5 jaar. Wanneer je eerder met pensioen wilt gaan, dan moet de lijfrente in 20 jaar uitkeren plús het aantal jaren dat je eerder met pensioen gaat. Dus als je 5 jaar eerder met pensioen gaat, dan moet die 25 jaar uitkeren. De totale uitkering wordt dan lager en je kunt in de eerdere jaren niet iets extra laten uitkeren.
Als je als ondernemer geen BV hebt, kun je gene pensioen opbouwen en alleen maar kiezen uit sparen in een lijfrente of in box 3. Het is dan wel fiscaal iets ongunstiger, maar in deze situatie kun je dus het beste zorgen dat je naast je lijfrente, ook een flink box 3 vermogen aanlegt om de eerste jaren te overbruggen.
Sparen voor eerder met pensioen in de BV
Heb je als ondernemer een BV dan heb je meer opties. Dan kun je ook sparen voor een pensioenverzekering of dividend. Beide kunnen heel goed worden ingezet ook voor de AOW-datum. Zowel met pensioen als met dividend kun jij in de periode dat je eerder met pensioen gaat extra laten uitkeren. Dus dat sluit vaak heel goed aan bij het feit dat je nog geen AOW-uitkering krijgt en een hoger belastingtarief moet betalen.
Je pensioenpot vervalt bij overlijden
Toch zie je dat op dit moment veel mensen de voorkeur geven aan lijfrente boven pensioen, omdat je pensioenpot vervalt bij overlijden. Lijfrente vervalt niet, maar vererft. Ik begrijp dat argument heel goed, maar toch denk ik dat je eerst moet kijken naar de reden waarom je spaart. En als jij spaart om eerder met pensioen te gaan, dan is lijfrente op dit moment niet de beste optie. Het nadeel van kapitaalverlies bij overlijden moet je dan maar op de koop toenemen.
Foto: Artem Podrez – Pexels.com
Jan van Harten is ondernemer, pensioenadviseur en financieel planner. Hij adviseert mensen over hun persoonlijke pensioensituatie. Hij geeft inzicht, maakt moeilijke dingen begrijpelijk en komt met concrete adviezen. Hij begeleidt daarnaast ook ondernemingsraden bij pensioenvraagstukken en helpt werkgevers met het inrichten van pensioenregelingen.
De rekentechniek achter de MyMoney app is bedacht door Jan van Harten.