In het kort: Richting het einde van het jaar krijgen we regelmatig de vraag of je nog snel een lijfrentepremie moet storten. Het antwoord is nee. Er is geen directe noodzaak. Wanneer je jouw jaarruimte dit jaar niet benut, mag je die de komende 10 jaar alsnog benutten. Maak eerst een goed plan voor je pensioen en beslis op basis daarvan of je een lijfrentepremie moet storten. Dat kan ook volgend jaar nog.
Het is weer de tijd van de jaarruimte-reclames. Veel mensen die ik richting het einde van het jaar spreek, vragen zich af of ze nog iets moeten doen aan hun pensioen. De vraag is dan, moet ik aan het eind van het jaar nog een lijfrentepremie betalen? Het antwoord is misschien verrassend, wat mij betreft hoeft dat niet.
Waarom eind 2025 nog een lijfrentepremie betalen
Een lijfrente premie is aftrekbaar in het jaar waarin je de premie betaalt. Dus alle premies die je in 2025 betaalt, mag je in aftrek brengen bij de aangifte inkomstenbelasting over 2025. De uiterste datum om te betalen voor belastingjaar 2025 is dus 31 december 2025.
Wat als je die premie niet betaalt
Hoeveel lijfrentepremie je mag betalen wordt bepaald op basis van je jaarruimte. Met andere woorden, er wordt op basis van de jaarruimte bepaald hoeveel premie jij in 2025 mag betalen.
En wat je niet betaalt, is niet ineens verdwenen. Dus de ruimte die er is, die blijft bestaan. Jij mag de jaarruimte over 2025 de komende 10 jaar alsnog betalen. Dus als je dit jaar niet je jaarruimte benut, dan mag je dat later alsnog inhalen.
Zijn er dan geen nadelen als je nu niet snel in actie komt?
Er zijn geen nadelen als je nu niet betaalt. De jaarruimte is 30% van je grondslag, waarbij je grondslag op basis van de wet niet hoger mag zijn dan € 119.325,-. De maximale premie die je mag betalen in 2025 is dus € 35.797,-.
En zoals ik al aangaf, als je die nu niet betaalt, mag je dat de komende 10 jaar alsnog doen. Die inhaalruimte noemen we de reserveringsruimte. De reserveringsruimte die per jaar mag betalen is ook gemaximeerd. Dat is maximaal je niet gebruikte jaarruimte, maar nooit meer dan € 42.108,- per jaar. Dus meer dan de maximale ruimte van dit jaar. Dus ruimte genoeg om volgend jaar alsnog te storten.
In 2026 mag je dus de jaarruimte 2026 storten en de gemaximeerde reserveringsruimte. De hoogte van je inkomen bepaalt uiteraard de maximale ruimte. Als je inkomen € 137.800,- of hoger is, mag je dus in 2026 een bedrag storten van € 77.905,-. Ik denk dat die ruimte meer dan voldoende is.
Waarom lees ik dan overal dat ik voor het eind van het jaar een lijfrentepremie moet betalen?
Dat je overal wordt verteld dat je nu nog snel in actie moet komen is verkooppraat! Inspelen op angst. Met als doel om jou een lijfrenteproduct te laten kopen.
Ik ben daar niet zo gevoelig voor. Natuurlijk moet je sparen voor later. Maar doe dat op basis van een goed doordacht plan. En niet op basis van angst en een schreeuwerige advertentie. Dus voor het eind van het jaar nog snel een lijfrentepremie betalen is helemaal niet nodig.
Maar je moet wel snel je jaarruimte berekenen
In mijn vorige blog heb ik aangegeven dat je wel ieder jaar je jaarruimte moet berekenen. Ook al gebruik je hem niet. Ben je benieuwd waarom? Lees dan hier mijn blog.
Foto: Pavel Danilyuk – Pexels.com
Jan van Harten is mede-eigenaar van &Gommer Pensions Group en behoort tot de meest ervaren pensioenexperts in Nederland. Met meer dan 30 jaar praktijkervaring, een masteropleiding in pensioen en certificering als financial planner, combineert Jan diepgaande kennis van fiscale en civiele wetgeving, actuariële- en verzekeringstechniek.
Hij was jarenlang docent bij toonaangevende pensioenopleidingen, waaronder Wft Pensioen, en verzorgt nog regelmatig PE-webinars voor gecertificeerde planners. Jan wordt frequent gevraagd als spreker, deskundige in rechtszaken en bron voor gerenommeerde media zoals De Telegraaf.
Als onafhankelijk adviseur begeleidt hij particulieren, ondernemers en directies van beursgenoteerde ondernemingen bij complexe pensioenvraagstukken.
Met MyMoney biedt Jan heldere, objectieve informatie voor mensen die pensioen opbouwen – altijd met het uitgangspunt om ingewikkelde materie begrijpelijk en praktisch te maken. Jan is tevens een van de bedenkers van de MyMoney App.