Vakantiedagen laten uitbetalen

De wettelijke vakantiedagen kun je niet laten uitbetalen. Je hebt recht op minimaal 4 keer het aantal uren dat je per week werkt¹. Dus als je 40 uur werkt per week, heb je recht op 160 uur, wat gelijk staat aan 20 wettelijke vakantiedagen. Deze mogen niet worden uitbetaald. In principe vervallen deze dagen wanneer je ze niet hebt opgenomen na een half jaar².

De bovenwettelijke vakantiedagen kun je laten uitbetalen. Dat is niet verplicht. Niet voor de werkgever, maar ook niet voor jou. Uitbetalen kan dus alleen als jij met je werkgever overeenkomt dat dit mag, of als het in de cao is opgenomen.

Stel je hebt naast de 20 wettelijke vakantiedagen ook nog 5 extra dagen, in totaal 25. Je mag dan maximaal 5 dagen laten uitbetalen. In het voorbeeld ga ik uit van een uurloon van € 20,-. Dan kan er in totaal bruto € 800,- worden uitbetaald (5 keer 8 uur x € 20,-).

Vakantiedagen storten in pensioen

Het is in veel pensioenregelingen mogelijk om extra premie te storten. Dat kan maandelijks een vast bedrag zijn. Maar ook een eenmalige storting is vaak mogelijk. Extra stortingen in je pensioen worden ingehouden op je bruto loon. Over de inleg nu betaal je geen belasting. Over de uitkering betaal je na pensionering (minder) belasting.

Lees ook:
Vakantiegeld storten in je pensioen

Hoe stort je extra geld in je pensioen?

Je kunt alleen extra storten in je pensioen als dat in jullie pensioenregeling mogelijk is. Wanneer die mogelijkheid er is, dan kun je inloggen in het pensioenportaal bij je pensioenuitvoerder. Daar kies je voor extra inleggen, of bijsparen. Je kunt dan berekenen hoeveel ruimte je hebt en wat dat betekent voor je pensioen. Vervolgens geef je jouw akkoord.

De pensioenuitvoerder zal vervolgens jouw extra storting in rekening brengen bij je werkgever.

De salarisadministratie van je werkgever krijgt een bericht en zal het bedrag dat je wilt storten gaan inhouden op je loon.

Wat gebeurt er op je loonstrook als je vakantiedagen gaat storten in je pensioen?

De werknemer uit het voorbeeld laat € 800,- vakantiedagen uitbetalen. Tegelijkertijd doet hij een extra storting in pensioen van € 800,-.

Op de loonstrook wordt het normale bruto loon van € 3.500,- uitbetaald. Dit maandloon wordt verhoog met € 800,- vanwege het laten uitbetalen van de vakantiedagen maar tegelijk weer verminderd met € 800,- vanwege de extra storting in pensioen. Per saldo gebeurt er dus niets op de loonstrook.

Het saldo vakantiedagen neemt af met 5 en het pensioen neemt toe met een waarde die 5 dagen vertegenwoordigt.

Het is belangrijk dat je zorgt dat de uitbetaling van je dagen en het storten in je pensioen in dezelfde periode gebeurt, zodat allebei tegelijk verwerkt wordt op dezelfde loonstrook.

Bronnen:

1. Burgerlijk Wetboek Boek 7 artikel 634 ↩︎
2. Burgerlijk Wetboek Boek 7 artikel 640a ↩︎

Foto: Ivan Samkov – Pexels.com

Het bericht Je overbodige vakantiedagen storten in pensioen, een handleiding verscheen eerst op mymoneyapp.nl.

Als zzp’er of ondernemer is het in de meeste gevallen niet mogelijk om pensioen op te bouwen bij een pensioenfonds. Behalve als je ervoor kiest om het pensioen dat je eerst als werknemer opbouwde voort te zetten. In veel gevallen is het niet slim om dat te doen. Wanneer kun je jouw pensioen voortzetten als zzp en wanneer niet?

Voortzetting van je pensioenopbouw

Als je als werknemer hebt deelgenomen aan een pensioenfonds, kun jij op het moment dat je zzp’er wordt je pensioenopbouw voorzetten¹. Dat mag je maximaal 10 jaar doen.

Het is in de praktijk alleen mogelijk om je pensioen voort te zetten dat je hebt opgebouwd bij een pensioenfonds. En ook niet bij allemaal. Bouwde je pensioen op bij een verzekeringsmaatschappij of PPI, dan is het niet mogelijk om je pensioenopbouw voort te zetten. Wettelijk is het wel toegestaan, maar zij ondersteunen deze mogelijkheid niet.

We zitten in de overgang naar een nieuw pensioenstelsel. Of het slim is om je pensioen voort te zetten, hangt er mede van af of je pensioenfonds al over is naar het nieuwe stelsel.

Pensioen voortzetten als zzp wanneer niet doen oude stelsel?

Wanneer je jonger bent dan ongeveer 45 tot 50 jaar is het niet aan te raden om je pensioenopbouw onder het oude stelsel voort te zetten als zzp’er. Je betaalt niet alleen de premie die jij eerst als werknemers zelf betaalde, maar je betaalt ook het werkgeversdeel. De meeste pensioenpremies bij pensioenfondsen zijn tussen de 20% en 30% van de pensioengrondslag. Dat is een forse premie!

Een deel van de premie die je betaalt wordt gebruikt om de pensioenopbouw van oudere werknemers te financieren. Dus dat is geen slimme investering.

Pensioen voortzetten als zzp wanneer niet doen nieuwe stelsel?

Ook onder het nieuwe stelsel ga je een fors hogere premie betalen dan je gewend was. Je betaalt niet alleen de premie die jij eerst als werknemers zelf betaalde, maar je betaalt ook het werkgeversdeel. De meeste pensioenpremies bij pensioenfondsen zijn tussen de 20% en 30% van de pensioengrondslag. Dat is een forse premie! Kies je voor een eigen voorziening, dan bepaal je zelf hoeveel je inlegt. En die inleg kan van jaar tot jaar verschillen.

Een deel van de premie die je betaalt wordt gebruikt om risicopremies en kosten te dekken. Bij de meeste pensioenfondsen is dat een forse opslag, die vaak hoger is dan bij een commerciële partij. Alleen als oudere zzp’er kunnen de risicopremies bij een pensioenfonds gunstiger uitpakken.

Wanneer je komt te overlijden voor de pensioendatum, dan vervalt je opgebouwde spaarpot aan het collectief. Dat gebeurt niet als je zelf een lijfrenterekening afsluit.

Pensioen voortzetten als zzp wanneer wél doen?

Wanneer je ouder bent, dan kan het juist wel slim zijn, want dan betalen jongeren zolang je fonds nog niet over is naar het nieuwe pensioenstelsel mee een jouw pensioenopbouw!

Oudere werknemers krijgen bij de overgang naar het nieuwe pensioenstelsel een compensatie. Meestal wordt die compensatie ineens in je pensioenpot gestort op het moment van overgang naar het nieuwe stelsel. Als je geen pensioen opbouwt, krijg je geen compensatie. Door te kiezen voor een voortzetting blijf je deelnemer en hou je recht op compensatie.

Lees ook:
Pensioencompensatie is veel geld, zorg dat je die niet mist

Een andere belangrijke reden om je pensioenopbouw voort te zetten, kan een gezondheidsreden zijn. Als je als zzp’er een verzekering wilt afsluiten voor het overlijdensrisico of arbeidsongeschiktheidsrisico, dan krijg je een medische vragenlijst of een keuring². Wanneer je gezondheid niet goed is, kan het zijn dat je niet wordt geaccepteerd, of allerlei uitsluitingen of opslagen krijgt. Wanneer je de pensioenopbouw voortzet bij het pensioenfonds, dan krijg je meestal geen vragen of keuringen. En dan lopen je dekkingen bij overlijden en arbeidsongeschiktheid gewoon door.

Verplicht!

Let op, soms heb je geen keuze en ben je verplicht om pensioen op te bouwen bij een pensioenfonds. Lees hier meer over in deze blog.

Geef je pensioen vorm

Denk jij na over jouw pensioen en op welke manier je het beste deze kunt vormgeven, maar kom je er niet helemaal uit? Neem dan contact met mij op via onderstaande knop.

Bronnen:

1. Uitvoeringsbesluit Wet loonbelasting 1964 artikel 10a lid 1 sub c ↩︎
2. Wet op de Medische keuring artikel 4 lid 3 ↩︎

Foto: Loe Moshkovska – Pexels.com

Het bericht Pensioen voortzetten als zzp’er is meestal een afrader verscheen eerst op mymoneyapp.nl.

We kunnen werknemers in Nederland in 3 groepen verdelen. Werknemers die geen pensioen opbouwen, werknemer die een goed pensioen opbouwen en werknemers die onvoldoende pensioen opbouwen in een sobere pensioenregeling. De overheid heeft aanvalsplan opgesteld om de groep werknemers zonder pensioen te verkleinen¹. Maar ook de groep werknemers met onvoldoende pensioen heeft volop de aandacht.

Onvoldoende pensioen

Hoe weet je of je veel of weinig pensioen opbouwt? In het nieuwe pensioenstelsel is de premie een belangrijke graadmeter. Hoeveel premie wordt er in totaal voor jou betaald? De maximale premie is 30% van je pensioengrondslag. Een premie van ongeveer 13% mag je als voldoende beschouwen².

In de praktijk blijkt dat pensioenregelingen met een hoge premie vaak ook een hoge eigen bijdrage van werknemers kennen. Ik sprak deze week hierover met De Telegraaf. Lees hier het volledige artikel.

Als je niet of weinig betaalt aan je eigen pensioenregeling, dan kan dat dus een indicatie zijn voor een slecht pensioen! Veel mensen ervaren dat in de praktijk anders. Ik zie juist werkgevers adverteren met een premievrij pensioen. Dat betekent dat je zelf niet hoeft mee te betalen.

Geen eigen bijdrage voor een ‘luxe’ pensioen

Ik ken ‘luxe’ pensioenregelingen waar je dus veel pensioen opbouwt (premie is dan 15% of hoger) en zelf niets of heel weinig hoeft mee te betalen. Dan klopt de stelling dat een premievrij pensioen een goede pensioenregeling is.

Geen eigen bijdrage voor een sober pensioen

Wanneer de totale premie lager is dan 13% dan moet je dus opletten. En zeker als de premie fors lager is, dan bouw je onvoldoende pensioen op. Als je in zo een regeling zelf niet of nauwelijks hoeft in te leggen, dan is dat dus een belangrijke indicatie. Onderzoek dan je totale pensioen en kijk of je zelf meer moet gaan inleggen.

Lees ook:
Hoeveel geld heb je nodig voor je pensioen

Waarom 13%?

In de Wet op de Loonbelasting staat hoeveel pensioen je maximaal mag opbouwen. De maximale premie van 30% staat in artikel 18a van deze wet. Die maximale premie staat tot 2037 vast. Maar daarna zal die periodiek worden aangepast op basis van de rente. Als de rente 4% of hoger is, dan zal de maximale premie verlaagd worden naar 13%. Met andere woorden, vanaf 4% rendement heb je aan 13% premie voldoende.

Overgangsregime voor staffels

In de oude wetgeving was de pensioenpremie vaak leeftijdsafhankelijk. Voor een jonge werknemer werd dan minder premie ingelegd dan voor een oudere werknemer. Naarmate je ouder werd, steeg dan de premie. In de huidige pensioenwet is een overgangsregime opgenomen voor staffels³. Het kan dus zijn dat je nog in een leeftijdsafhankelijke staffel zit en daardoor als jongere werknemer nog een lage premie krijgt. Daarmee is niet automatisch sprake van een sobere pensioenregeling

Let op risicopremies en kosten

Veel pensioenfondsen presenteren een totaal premie inclusief risicopremies en kosten. Ik bedoel in deze blog de premie zonder risicopremies en kosten.

Bronnen:

1. https://www.werkenaanonspensioen.nl/actueel/nieuws/2022/10/17/werkenden-zonder-pensioenopbouw ↩︎
2. Wet op de loonbelasting 1964 artikel 18a lid 1 (maximale premie) en lid 6 (maximale premie bij ander rentepercentage) ↩︎
3. Wet op de loonbelasting 1964 artikel 38r ↩︎

Foto: Mikhail Nailov – Pexels.com

Het bericht Hoeveel eigen bijdrage betaal jij voor jouw pensioen? verscheen eerst op mymoneyapp.nl.

Alle pensioenregelingen moeten uiterlijk 1 januari 2028 zijn aangepast aan de nieuwe pensioenwet. Wanneer je pensioen niet op tijd wordt aangepast, dan wordt je pensioen belast. Maar wat betekent dat precies? In deze blog geef ik een uitleg.

De Belastingdienst heeft hier kort geleden een memo over gepubliceerd, waarin zijn samenvatten wat de wettelijke gevolgen zijn. Niet direct iets nieuws, want dit geldt al decennia lang. Maar wel goed om een keer extra onder de aandacht te brengen. Zeker nu het spannend wordt of alle pensioenregelingen wel op tijd zijn aangepast.

Lees ook:
Vraag nu je werkgever wanneer je pensioenregeling wordt aangepast

Pensioen valt onder de omkeerregel

Pensioen bouwen we op volgens de omkeerregel. De premie die betaald wordt is aftrekbaar, de uitkering zal te zijner tijd belast worden. Het opgebouwde pensioenvermogen telt ook niet meer voor de belasting in box 3.

De omkeerregel geldt voor pensioen dat voldoet aan de wettelijke eisen.

Als je pensioenregeling niet op tijd is aangepast, dan vervalt de omkeerregel want het voldoet niet meer aan de wettelijke eisen. En pensioen is heel zwart wit. Het valt in het geheel wel of in het geheel niet onder de omkeerregel.

Als je pensioen niet op tijd is aangepast vervalt de omkeerregel

Als de omkeerregel vervalt, dan betaal je op dat moment belasting over je totale opgebouwde pensioenpot. De hele waarde wordt belast ineens. Je betaalt dan 49,5% belasting over je totale pensioenpot.

Stel je hebt een pensioen opgebouwd van € 15.000,-. De waarde van je opgebouwde pensioen is € 150.000,-. Dan betaal je dus € 74.250,- belasting. Omdat je ten onrechte altijd geen belasting had betaald krijg je ook nog te maken met revisierente. Een soort rente wegens te late betaling. Die is maximaal 20% van de totale waarde van je pensioen. Dus in het voorbeeld nog eens € 30.000,-. In totaal betaal je dus € 104.250,- belasting.

De uitvoerder houdt de belasting in

Hoe moet je die belasting betalen? De pensioenuitvoerder houdt die belasting in en draagt dat af aan de Belastingdienst. Vervolgens doe jij aangifte inkomstenbelasting en kun jij de afgedragen belasting als voorheffing aangeven.

Gevolgen voor je toeslagen

Je pensioenpot neemt dus af van € 150.000,- naar € 45.750,-. Deze waarde telt vervolgens mee in box 3. Daar betaal je dus jaarlijks belasting over. Het kan ook gevolgen hebben voor je toeslagen en heffingskortingen, want in het jaar dat je pensioen ineens belast wordt, heb je een fors hoger inkomen.

Voorkom een sanctie

Het is dus belangrijk dat je pensioenregeling op tijd wordt aangepast. Gebeurt dat niet, dan merk jij daar direct de gevolgen van. Informeer daarom bij je werkgever naar de status. Veel regelingen zijn nu nog niet aangepast, maar veel werkgevers zijn gelukkig wel al bezig met het aanpassingstraject. Als je werkgever nog geen plannen heeft om te pensioenregeling aan te passen, spreek hem daar dan op aan!

^{_{Foto: Tima Miroshnichenko – Pexels.com}}

Het bericht Wat gebeurt er nu als je pensioen niet op tijd is aangepast verscheen eerst op mymoneyapp.nl.

Het is weer de tijd van de jaarruimte-reclames. Veel mensen die ik richting het einde van het jaar spreek, vragen zich af of ze nog iets moeten doen aan hun pensioen. De vraag is dan, moet ik aan het eind van het jaar nog een lijfrentepremie betalen? Het antwoord is misschien verrassend, wat mij betreft hoeft dat niet.

Waarom eind 2025 nog een lijfrentepremie betalen

Een lijfrente premie is aftrekbaar in het jaar waarin je de premie betaalt. Dus alle premies die je in 2025 betaalt, mag je in aftrek brengen bij de aangifte inkomstenbelasting over 2025. De uiterste datum om te betalen voor belastingjaar 2025 is dus 31 december 2025.

Wat als je die premie niet betaalt

Hoeveel lijfrentepremie je mag betalen wordt bepaald op basis van je jaarruimte. Met andere woorden, er wordt op basis van de jaarruimte bepaald hoeveel premie jij in 2025 mag betalen.

En wat je niet betaalt, is niet ineens verdwenen. Dus de ruimte die er is, die blijft bestaan. Jij mag de jaarruimte over 2025 de komende 10 jaar alsnog betalen. Dus als je dit jaar niet je jaarruimte benut, dan mag je dat later alsnog inhalen.

Zijn er dan geen nadelen als je nu niet snel in actie komt?

Er zijn geen nadelen als je nu niet betaalt. De jaarruimte is 30% van je grondslag, waarbij je grondslag op basis van de wet niet hoger mag zijn dan € 119.325,-. De maximale premie die je mag betalen in 2025 is dus € 35.797,-.

En zoals ik al aangaf, als je die nu niet betaalt, mag je dat de komende 10 jaar alsnog doen. Die inhaalruimte noemen we de reserveringsruimte. De reserveringsruimte die per jaar mag betalen is ook gemaximeerd. Dat is maximaal je niet gebruikte jaarruimte, maar nooit meer dan € 42.108,- per jaar. Dus meer dan de maximale ruimte van dit jaar. Dus ruimte genoeg om volgend jaar alsnog te storten.

In 2026 mag je dus de jaarruimte 2026 storten en de gemaximeerde reserveringsruimte. De hoogte van je inkomen bepaalt uiteraard de maximale ruimte. Als je inkomen € 137.800,- of hoger is, mag je dus in 2026 een bedrag storten van € 77.905,-. Ik denk dat die ruimte meer dan voldoende is.

Waarom lees ik dan overal dat ik voor het eind van het jaar een lijfrentepremie moet betalen?

Dat je overal wordt verteld dat je nu nog snel in actie moet komen is verkooppraat! Inspelen op angst. Met als doel om jou een lijfrenteproduct te laten kopen.

Ik ben daar niet zo gevoelig voor. Natuurlijk moet je sparen voor later. Maar doe dat op basis van een goed doordacht plan. En niet op basis van angst en een schreeuwerige advertentie. Dus voor het eind van het jaar nog snel een lijfrentepremie betalen is helemaal niet nodig.

Maar je moet wel snel je jaarruimte berekenen

In mijn vorige blog heb ik aangegeven dat je wel ieder jaar je jaarruimte moet berekenen. Ook al gebruik je hem niet. Ben je benieuwd waarom? Lees dan hier mijn blog.

^{_{Foto: Pavel Danilyuk – Pexels.com}}

Het bericht Moet je eind 2025 nog een lijfrentepremie betalen? verscheen eerst op mymoneyapp.nl.

Oprentingspercentage ODV 2026

De ODV dient te worden opgerent met de marktrente over het voorgaande kalenderjaar. Voor 2026 is dat dus de marktrente 2025. Deze bedraagt gemiddeld 2,593% over 2025. Dat is dus het percentage waarmee de ODV in 2026 opgerent dient te worden.

Lees ook:
Heb jij nog een oudedagsverplichting (ODV) in je BV?

Bepaling marktrente

De marktrente wordt door de Belastingdienst vastgesteld en deze is afgeleid van het u-rendement. Het u-rendement is het rendement op een pakket staatsobligaties. Iedere maand publiceert de Belastingdienst het actuele u-rendement. Eens per jaar wordt het gemiddelde vastgesteld en daar wordt voor de ODV mee gerekend.

Overzicht oprentingspercentages ODV 2017 – 2026

In het begin van de ODV stelde de oprenting niet heel veel voor. Daarna werd het zelfs een aantal jaren negatief. Dit alles als gevolg van de langdurige lage rente. In 2020 tot en met 2022 was de rente zelfs negatief. Maar sinds 2023 stijgt de rente en wordt de ODV opgerent met nu al drie jaar op rij afgerond 2,6%.

Hoe is de ODV ontstaan?

Een ODV is ontstaan door in het verleden pensioen in eigen beheer op te bouwen. Dat pensioen heb je opgebouwd tot uiterlijk 2017 en daarna tussen 2017 en 2019 omgezet in een oudedagsverplichting. Bij deze omzetting heb je de fiscale balanswaarde van het pensioen toen omgezet in de oudedagsverplichting.

Meer weten over de ODV

Wat de ODV precies is, wat je er mee kan en mag doen en hoe deze later tot uitkering moet komen, kun je in deze blog lezen.

^{_{Foto: ThisIsEngineering – Pexels.com}}

Het bericht ODV oprenting 2026 is nu bekend verscheen eerst op mymoneyapp.nl.

Regeringscommissaris Transitie Pensioenen Fieke van der Lecq roept alle werknemers op om aan hun werkgever te vragen wanneer de pensioenregeling wordt aangepast.

Misschien een vreemde oproep. Maar er zit te weinig tempo in het pensioendossier bij de meeste werkgevers.

Op tijd je pensioenregeling aangepast aan de nieuwe pensioenwet

Wat is er aan de hand? Uiterlijk 31 december 2027 moeten alle pensioenregelingen worden aangepast aan de nieuwe pensioenwet. Maar veel werkgevers zijn nog niet begonnen met de aanpassing. En dat baart zorgen.

Voor die aanpassing is tijd nodig. Wij rekenen gemiddeld op een jaar. Bij iets minder complexe situaties kan het sneller, maar heb je een wat complexer dossier, dan kan het al snel oplopen tot 1,5 jaar of langer.

Overigens staat in de huidige wet dat de pensioenregeling uiterlijk 31 december 2026 moet worden aangepast. Deze datum schuift op met een jaar. Maar het wetsvoorstel om dat te regelen is (nog steeds) niet aangenomen door de Eerste Kamer.

Lees ook:
Pensioencompensatie is veel geld, zorg dat je die niet mist

Pensioenadviseurs worden schaars

Daarnaast speelt mee dat je voor het omzetten van je pensioendossier een pensioenadviseur nodig hebt. En daar is de capaciteit gelimiteerd. Het aantal pensioenadviseurs neemt af, terwijl de vraag de komende tijd toeneemt.

Als het pensioen niet op tijd is aangepast, dan kan de Belastingdienst een sanctie opleggen. Het volledige pensioen kan dan worden belast. Het is dus echt zaak om op tijd te beginnen, zodat je op tijd klaar bent met de aanpassing.

Claim je adviseur zodat je pensioenregeling op tijd wordt aangepast

Binnen &Gommer Pensions Group hebben wij nog ruimte om werkgevers te helpen bij de aanpassing van hun pensioenregeling. Maar ook bij ons is er uiteindelijk een limiet aan de beschikbare capaciteit. Wil je op tijd klaar zijn en verzekerd van een goede pensioenadviseur, wacht dan niet te lang en claim alvast je adviesplek. Heb je dat op tijd geregeld, dan komt de aanpassing van je dossier ook wel goed.

Stuur dit bericht door naar je werkgever en claim alvast jullie plek

^{_{Foto: Alena Darmel – Pexels.com}}

Het bericht Vraag nu je werkgever wanneer jullie pensioenregeling wordt aangepast verscheen eerst op mymoneyapp.nl.

Pensioenadvies is niet aftrekbaar

Zijn de kosten van pensioenadvies aftrekbaar? Hier kunnen we kort over zijn, de kosten van pensioenadvies zijn niet aftrekbaar.

Sterker nog, krijg jij een pensioenadvies aangeboden door je werkgever, waarbij de werkgever de kosten betaalt, dan zijn die kosten in een aantal gevallen bij jou belast als loon. Je werkgever moet dan loonbelasting inhouden voor jou en afdragen aan de Belastingdienst. Recent heeft de Staatssecretaris in antwoord op Kamervragen dit standpunt bevestigd.

Keuzebegeleiding is niet belast

De Belastingdienst maakt onderscheid tussen keuzebegeleiding en persoonlijk advies. In steeds meer pensioenregelingen moeten werknemers keuzes maken. Keuzebegeleiding wordt daardoor steeds belangrijker. Wanneer een werkgever begeleiding aanbiedt aan werknemers, dan is dit niet belast bij de werknemer.

Persoonlijk pensioenadvies door werkgever is wel belast

Wanneer in de begeleiding ook persoonlijk advies wordt gegeven, dan is sprake van een privévoordeel, en zijn de kosten van het advies die worden betaald door de werkgever in principe belast bij de werknemer. De werkgever kan er ook onder voorwaarden voor kiezen om de kosten van het advies ten laste te brengen van de vrije ruime binnen de werkkostenregeling. Wanneer een werkgever dat doet, dan zijn de kosten onbelast.

Waar ligt de grens tussen keuzebegeleiding en pensioenadvies

De grens tussen keuzebegeleiding en persoonlijk pensioenadvies is niet duidelijk aan te geven. Want om tot een goede keuzebegeleiding te komen, moet de persoonlijke situatie van een werknemer in kaart worden gebracht. Zonder die persoonlijke situatie blijft het anders heel oppervlakkig. Maar waar stopt dan de keuzebegeleiding en waar begint het pensioenadvies?

Employability

Mijn collega bij &Gommer Pensions Group, Theo Gommer, schreef hier in zijn wekelijkse column in De Telegraaf ook over. Hij gooide het over een andere boeg, employability. Hoe kan je er voor zorgen dat je jouw werk zo lang mogelijk kan volhouden. Wanneer je daarover gaat nadenken moet je keuzes maken. Ga je minder werken, ga je ander werk doen, tot hoe lang werk je door, moet je omscholen etc.? En om een goede keuze te maken, moet je eerst zicht hebben op alle gevolgen van die keuzes. De kosten die je maakt voor dit advies hebben niks te maken met persoonlijk pensioenadvies, maar zijn noodzakelijk voor de verdere invulling van de arbeidsrelatie. En dus aftrekbaar voor de werkgever en onbelast bij de werknemer.

Hypotheekadvies is wel aftrekbaar

Hypotheekadvies dat je zelf betaalt is volledig aftrekbaar, voor zover het advies gaat over de hypotheek en niet over verzekeringen die bij de hypotheek worden gesloten. Om tot een goed hypotheekadvies te komen, moet de volledige situatie , inclusief pensioen, in kaart worden gebracht. Dus als je advies vraagt over je hypotheek, waarbij het pensioen wordt meegenomen, mag je de kosten volledig aftrekken. Is het andersom, je vraagt pensioenadvies, waarbij uiteraard ook je hypotheek wordt meegenomen, is het niet aftrekbaar.

Lees ook:
Je hypotheek aflossen als aanvulling op je pensioen?

Lijfrente advies is deels aftrekbaar

De kosten van lijfrente advies zijn deels aftrekbaar. Niet alle kosten voor alle soorten van advies zijn volledig aftrekbaar. Het gaat om de bemiddelingskosten bij de aankoop van je je lijfrente-uitkering op de pensioendatum.

“Van aftrek van kosten kan sprake zijn, als de kosten zijn gemaakt voor de verwerving, inning en behoud van de uitkeringen” staat op de website van de Belastingdienst. Dus als je een uitkering moet aankopen en je schakelt daarbij een adviseur in, dan zijn de kosten die je maakt aftrekbaar bij de aangifte inkomstenbelasting.

Er wordt verwezen naar artikel 3.108 van de Wet IB. De titel van dat artikel is ‘Aftrekbare kosten van aangewezen uitkeringen en van uitkeringen uit inkomensvoorzieningen’. Dus onder die titel kun je de kosten aftrekken bij de aangifte.

De kosten zijn niet ongelimiteerd aftrekbaar. Het moet gaan om kosten voor zover die niet meer zijn dan gebruikelijk. Dat is natuurlijk een rekbaar begrip. De Belastingdienst heeft € 250,- als gebruikelijk bestempeld.

Vroeger was pensioenadvies altijd aftrekbaar via de premie

Lang geleden was pensioen- en lijfrente advies ‘gratis’ voor de consument. Althans, zo leek het. Adviseurs werkte destijds ook niet gratis. Zij werden betaald door middel van provisie. Als jij bijvoorbeeld een lijfrente afsloot, dan kreeg je ‘gratis’ advies en betaalde jij een aftrekbare premie aan een verzekeringsmaatschappij. Een deel van die premie werd door de verzekeringsmaatschappij als provisie aan de adviseur uitbetaald. Indirect waren de advieskosten dus aftrekbaar.

Sinds 2013 is provisie voor pensioen, lijfrente en hypotheken verboden. Het gevolg is dat alle adviezen voor pensioen, lijfrente en hypotheken niet meer indirect uit provisie worden betaald, maar rechtstreeks door degene die advies krijgt. Het had dan ook logisch geweest als toen meteen de aftrekbaarheid van alle adviezen goed geregeld was.

Tijd voor duidelijkheid

Ik begrijp niet waarom het zo ingewikkeld is gemaakt. Maak alle adviezen voor pensioen, lijfrente en hypotheken gewoon aftrekbaar. Juist in een tijd dat de behoefte aan advies toeneemt, verlaag je hiermee de drempel voor goed advies aanzienlijk. En goed advies is noodzakelijk daar pensioen, hypotheken en de totale financiën voor veel mensen te complex is om het volledig zelf te kunnen begrijpen en keuzes te kunnen maken.

Hoe zorg je ervoor dat jouw pensioenadvies aftrekbaar is?

En hoe doe je het dan in de praktijk? Ik denk dat er voor werkgevers een belangrijke rol is weggelegd als het gaat om keuzebegeleiding en employability. De werkgever kan die kosten betalen en die zijn voor jou als werknemer onbelast. Is er wel sprake van pensioenadvies, dan zijn de kosten wellicht ten laste te brengen van de werkkostenregeling.

En hoe doe je het dan als je zelf advies gaat inwinnen? Wellicht kun je hypotheekadvies aanvragen waarin jouw pensioen wordt meegenomen.

En om meteen die vraag maar te beantwoorden: ja, ik ben ook hypotheekadviseur. Ik bemiddel niet in het afsluiten van een hypotheek, maar ik geef wel hypotheekadvies.

^{_{Foto: Antoni Shkraba Studio – Pexels.com}}

Het bericht Zijn de kosten voor pensioenadvies aftrekbaar? verscheen eerst op mymoneyapp.nl.

Gisteren was ik bij het tv-programma Max Meldpunt om te praten over compensatie in het nieuwe pensioenstelsel. Als je niet oppast, dan kun je die mislopen. Een compensatie kan al snel oplopen tot meer dan € 10.000,- en zelfs nog meer. Hoe zorg jij ervoor dat je jouw pensioencompensatie niet mist?

Bekijk de uitzending

Waarom compensatie

Door de overgang naar het nieuwe stelsel gaan oudere werknemers, ouder dan 40 jaar, er voor de toekomstige pensioenopbouw op achteruit. Dat nadeel moet gecompenseerd worden. Het zou logisch zijn, omdat het over je toekomstige pensioenopbouw gaat, dat je ook de komende jaren gecompenseerd gaat worden. Maar de meeste pensioenfondsen vinden dat te ingewikkeld en kiezen ervoor om de compensatie ineens in je pensioenpot te storten als zij overgaan naar het nieuwe pensioenstelsel.

Mijn collega Jan van Harten schreef hier eerder al een blog over op deze website.

Lees ook:
Let goed op je pensioencompensatie bij wisseling van baan

Hoe zorg je dat je jouw pensioencompensatie niet mist

Omdat de compensatie niet jaarlijks wordt betaald, maar op één moment, het moment van overgaan naar het nieuwe pensioenstelsel, is het belangrijk dat je op dat moment deelnemer bent bij jouw pensioenfonds.

Wat moet je vlak voor jouw pensioenfonds overgaat dus niet doen?

• Vervroegd met pensioen gaan
• Zzp’er worden
• Parttime gaan werken
• Ontslag nemen of ontslagen worden

Vervroegd met pensioen gaan

Wanneer je vervroegd met pensioen gaat, is het vraagstuk wel iets genuanceerder. Wanneer je vlak voor de pensioendatum zit, is de kans aanwezig dat je geen compensatie krijgt. Bij vervroegde pensionering mis je dan ook niets. Op bijnametpensioen.nl is hier een uitgebreide blog over geschreven.

Verantwoordelijkheid werkgevers

Pensioenfondsen moeten goed en hard communiceren hierover. Ik vind dat ze dat nu nog veel te soft doen. De meeste mensen weten niet om hoeveel geld het gaat. Het argument van pensioenfondsen is dat zij nog niet de exacte bedragen weten en die dus nu nog niet kunnen vertellen. Maar ik vind dat geen sterk argument. Vertel nu hoeveel het ongeveer is, dan weet je tenminste dat het niet om een paar tientjes gaat, maar echt om veel geld.

Je moet dus geen ontslag moet nemen of ontslagen moet worden. Dat laatste kun je natuurlijk niet veel aan doen. Daarom vind ik het ook een verantwoordelijkheid van werkgevers om hier bij een ontslag of een sociaal plan goed over de communiceren.

Wanneer speelt dit?

Een aantal fondsen over per 1 januari 2026. Een groot deel volgt per 1 januari 2027 en de laatste zullen naar verwachting 1 januari 2028 gaan. Let op, een enkel fonds gaat ook midden in het jaar over. Check dus goed de overgangsdatum van jouw pensioenfonds en zorg dat je jouw pensioencompensatie niet mist.

^{_{Foto: Fauxels – Pexels.com}}

Het bericht Pensioencompensatie is veel geld zorg dat je die niet mist! verscheen eerst op mymoneyapp.nl.

Een veel gekozen strategie is het (extra) aflossen van je hypotheek als aanvulling op je pensioen. Want door een lagere, of geen hypotheek, heb je straks minder maandlasten en dus ook minder pensioen nodig. Is dit een slimme strategie? En waar moet je op letten?

Geen hypotheek is geen pensioen

Het hebben van geen hypotheek staat niet gelijk aan het hebben van pensioen. Wanneer jij geen hypotheek meer hebt na je pensionering, dan heb je lagere maandlasten. Maar meer dan dat ook niet. Van ‘geen maandlasten’ kun je geen boodschappen doen, op vakantie gaan of je energierekening betalen. Je zult dus naast het hebben van geen hypotheek, ook nog inkomsten moeten hebben.

Aflossen zorgt voor overwaarde, waar je niets mee kunt

Aflossen op de hypotheek zorgt voor een lagere schuld en dus een hogere overwaarde. Zolang jij in je huis woont, kun jij niets met je overwaarde. Stel, jij lost je hypotheek van € 200.000,- af. De rente was 2,5% en je hebt nog renteaftrek. Dan scheelt dat, nadat je met pensioen bent gegaan, ongeveer € 280,- per maand.

Maar jouw pensioen blijkt niet toereikend om al je plannen na je pensioen uit te voeren. Je kunt wel een aanvulling gebruiken van € 250,- per maand.

Als de hypotheek niet was afgelost, had jij € 200.000,- spaargeld en dan zou je tekort geen € 250,- maar € 530,- per maand zijn geweest.

Maar die € 530,- tekort is minder erg, dan je € 250,-. Want van je spaargeld van € 200.000,- kun jij 377 maanden, 31 jaar, je pensioen aanvullen met € 530,- per maand. Van je overwaarde kun jij jou € 250,- tekort niet aanvullen.

Vergelijk de rente die je betaalt met het rendement op je spaargeld

Je kunt ook naar rendement kijken. Wat levert voor jou het meeste op.

Kijk eerst hoeveel de hypotheek netto per maand kost. In mijn voorbeeld is de hypotheek € 200.000,- en de rente is 2,5%. De hypotheek kost je € 416,- per maand en rekening houdend met belastingvoordeel € 280,- netto per maand.

Vervolgens kijk je naar hoeveel het spaargeld oplevert. Het spaargeld staat op een spaarrekening en er wordt 2% rente vergoed. De opbrengt is dus € 333,- per maand. Je betaalt ook belasting over dit spaargeld in box 3. Dat is 36% over een verondersteld rendement van 1,03%. Dus je betaalt 62,- belasting per maand. Netto levert je spaargeld dus € 271,- op.

In dit voorbeeld is het dus iets rendabeler om de hypotheek af te lossen. Maar de uitkomst van deze som is per persoon verschillend. Het hangt af van de rente op je hypotheek, de rente op je spaarrekening, je belastingvoordeel over de hypotheekrente en de te betalen belasting in box 3.

Zoek de juiste balans tussen hypotheek en pensioen

Aflossen op de hypotheek is, zoals je in mijn rekenvoorbeeld zag, soms rendabeler dan je spaargeld op de bank zetten. Maar tegelijkertijd moet je verder kijken dan dat. Want misschien heb jij het geld waarmee jij de hypotheek wilt aflossen wel nodig als aanvulling op je pensioen.

Wel of niet je hypotheek aflossen begint dus altijd met een goed pensioenplan. Te vaak zien wij mensen die met pensioen gaan en teveel hypotheek hebben afgelost. Met een goede pensioenplanning voorkom je dat.

Lees ook:
Pensioen opbouwen, doe eerst een nulmeting

Vanaf 2013 geen keuze

Wanneer je een hypotheek hebt afgesloten vanaf 2013 en je wilt in aanmerking komen voor renteaftrek, dan moet de hypotheek in maximaal 30 jaar worden afgelost. Dus iedereen die een nieuwe hypotheek heeft, die heeft geen keuze. Je moet aflossen. Althans, om in aanmerking te komen voor renteaftrek. Wanneer jij een hele lage rente betaalt, kan het zelfs interessant zijn om niet af te lossen en het verlies aan renteaftrek voor lief te nemen.

^{_{Foto:  Ketut Subiyanto – Pexels.com}}

Het bericht Je hypotheek aflossen als aanvulling op je pensioen? verscheen eerst op mymoneyapp.nl.